财税专家解读减税降费政策走向，你对此有何看法？

减税降费政策的利弊

提高办税效率，普惠性、实质性。税收工作是国家经济工作的重要组成部分，在国家治理中发挥着基础性、支柱性、保障性作用。减税降费政策的影响有：
1、简化申报流程、提高办税效率的举措，确保纳税人在新春佳节来临之前享受到政策红包。
2、普惠性、实质性减税措施，给小微企业带来了实实在在的红利。

减税降费政策效应分析

法律分析：减税降费政策影响消费的主要路径有两个。一是收入效应，即减税后居民可支配收入增加，进而推动消费。据基层国库调研显示，半数左右的纳税人表示愿意将部分或全部减税收益用于消费。二是价格效应，即减税降低了企业的经营成本，相应减轻了企业负担，促使消费品价格下降，进而刺激消费。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

第二十九条 除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。

第三十条 扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。

减税降费政策利好

1、通过更大规模减税降费可以吸引更多国外资金和国内民间资金通过各种渠道投资进入实体经济投资，进而激发了中国经济新一轮增长的活力，巧妙化解经济下行压力，实现中国经济由高速增长模式向高质量发展模式的转变，从而有利于整个国民经济能够继续平稳健康运行发展。
2、实施更大规模减税降费能够有效缓解企业融资难融资贵的问题，有利于解决目前国内不少企业运营困难，使得一大批企业重新恢复活力，并且通过新一轮创新改革，将会有一大批优秀企业在新一轮中国经济发展的战略机遇期得到飞速发展，打造出更多优秀的中国品牌公司，从而提高中国在国际市场的出口份额，进一步提升整个中国在世界的影响力。
3、实施更大规模减税降费，这必将实质性提高国民实际到手的收入水平，从而提高全民消费能力，进一步改善和提高人民群众的生活质量。促进了国民消费水平的提升，反过来可以进一步促进中国经济整个产业链上游的生产企业的活力，盘活整个市场，形成经济的良性循环，这有利于大幅提高人民群众的就业率，真正落实就业优先政策。

法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

减税降费政策的属性及实施原因

一、
我国实施减税降费政策的原因
(一)
国内原因
(1)
供给侧结构性改革的顺利完成,离不了减税降费的政策支持
。我国的供给侧结构性改革目标是提高供给效率,优化经济结构,进而促进经济持续增长。产品有需求方就有供给方,供给方主要就是企业,所以企业经济利润的提高有利于改善供给质量和效率,而减税是激励企业生产发展的有效方法。

“减税降费政策”减轻了企业负担,提高了政府财税服务质量,改善了营商环境,也促进了产业结构的改善,有利于供给侧改革任务完成和稳定经济增长。
(2)
经济发展理念发生转变,更加注重经济质量
。经过四十多年的经济发展,经济水平得到显著性提高,社会主要矛盾也已经转变,故我国人民生活有了更高的追求,政府对经济发展的观念也不在是一味追求经济速度,而是注重环境保护,积极引导企业技术创新,提高经济增长质量,这意味着我国政府以后既注重经济高质量增长,又注重与自然和谐相处,正所谓
“绿水青山,就是金山银山”。

现在,我国对企业的要求不再是大规模扩大生产,提高企业利润,而是鼓励企业调整生产结构、降低耗能,朝着绿色、高效、创新方向发展,所以我国实施新的税收政策,刺激企业转型升级,促进经济高质量发展。
(3)
战胜新冠疫情对经济影响,助力企业复工复产。
二零二零
年初,我国受到新冠疫情的影响,全国绝大部分企业的生产活动遭到抑制,餐饮、旅游、酒店住宿、交通通行也被限制,这严重冲击了国内的经济,服务业受损严重,小微企业面临破产的边缘。此时,政府需要出手救助,而税收优惠政策是良好的应对工具。

所以,在疫情期间,助力企业复工复产是头等大事。故我国出台了一系列具有针对性的减税政策,帮助企业化解疫情冲击。但是疫情期间给予的税收优惠政策是短暂的,若想让企业持续恢复生产,提高营业利润,还需要政府进一步制定并实施积极的财政政策,特别是现在,新冠病毒并没有从全球消除,企业进出口依然受限,所以,为促进企业发展,减税降费政策应该继续推进。
(二)
国际原因
(1)
全球经济增长缓慢,需要积极的财政政策刺激经济复苏
近年来,全球经济增长比较缓慢,
二零二零
年又受到新冠疫情的影响,全球经济下滑
在主要经济体中,只有中国实现了经济正增长
二零二一
年
3
月
9
日,经合组织预测今年的全球经济增长率会提高到
而经济的复苏离不开各国积极财政的支持,而且,我国的经济在运行过程中又伴随着多重风险,因此需要用积极的财政政策加强风险防控,支撑我国经济持续平稳运行。

所以,我国的减税政策从
二零零八
起就不断更新完善,减税力度也越来越大,直接刺激了社会经济活力。全球经济虽然增长缓慢,但也是在经济逐渐复苏的条件下,我国的民间投资自
二零一六
年后开始复苏,在减税降费红利持续释放条件下,全社会宏观税负下降,我国企业生产环境不断改善。
(2)
世界各个国家的减税政策相继出台,引发国际间的税收竞争
从全球角度观察,美国实施的大规模减税法案,其目的吸引投资回流、增加就业岗位,刺激经济增长,在一些欧洲国家如英、法、德等也在计划或正在实施减税政策,其他国家也在陆陆续续加入全球减税浪潮,英国计划把企业所得税税率降低
15%
以下,法国计划将特定企业所得税税率下降
个百分点,而德国是降低个人所得税,刺激消费需求。

这些国家减税政策发挥了重要作用,为本国企业减轻了负担,提高了国际竞争能力,激励了投资者的信心。在全球的减税氛围下,我国因该审时度势、顺应时势,制定适合国情的减税政策。减税降费可以减轻企业和个人负担,增加企业利润,提高个人可支配收入,如此一来,企业的生产规模扩大、就业岗位增加,个人消费能力增强,还能吸引外资流入,增加财政收入,进而刺激我国经济健康发展。
(3)
经济全球趋势受阻,中美贸易争端不断
自改革开放以来、我国积极投入到全球化浪潮中,深度参与国际经济交流,所以在过去
40
年里我国的经济水平大幅提升。然而全球化是把双刃剑,有机遇也有挑战,每个国家国情不同,在产于全球化过程中得到的利益不经相同,而且,近年来全球经济增长缓慢,部分国家受到失业、贫富差距扩大等因素影响,加剧了逆全球化的思潮。

尤其是
二零二零
年的新冠疫情全球爆发,对各国经济造成严重冲击,贸易保护主义趁乱而起,一些国家不但不愿意推进国际合作,反而推出国际组织制造贸易摩擦,大搞贸易保护主义,进一步加强逆全球化趋势。在我国面对逆全球化思潮过程中,又受到了美国挑起的贸易争端影响。
二零一八
年,美国对进口中国的商品加征关税,中国为了反击,也对美国产品加征关税,这场贸易战持拉锯状态,对两国的经济发展都产生了不利影响。所以中国在面试对这样的国际局势,首先是要稳住国内经济,制定具有针对性的经济政策,应对外部经济压力,所以,应继续推进减税降费政策,加速财税体制改革,促进我国产业结构优化,稳定国内经济应对贸易争端和逆全球化带来的负面冲击。
二、
我国实施减税降费政策的内容
(一)
第一阶段的结构性减税
二零零八
年,为了缓解我国遭受的经济冲击,
“结构性减税”被首次提出。所谓结构性,即在于减税涉及的范围有所侧重,是针对特定行业、特定企业的税负调整。此时的减税内容主要是:

第一、扩大投资方面。实现内外资企业的企业所得税
“两税合并”、增值税由“生产型”全面转为“消费型”,以鼓励企业增加技术投入和积极创新;对于小规模纳税人
给予
一定照顾,对其增值税增收率适当降低,以减轻小企业的经营负担;单边征收印花税并下调其税率,以提高资本市场效率。
第二、调整经济结构方面。给予西部大开发企业所得税优惠政策,对集成电路、软件等相关行业给予税收优惠,提高高科技含量产品出口退税率,希望以此种方式能够促进我国产业结构升级以及转变出口方式。第三、改善民生方面。优化个税扣除标准,扩大较低档税率适用范围,对下岗失业人员及困难群体再就业实施税收优惠政策,以提高其收入水平。
(二)
第二阶段的营改增减税
二零一二
年元月
1
日,营改增试点工作正式在我国铺展开来,首先地点就是上海市,试点行业是交通运输以及部分现代服务业,随着试点工作的推进,营改增逐步向其他地区扩展。直到
二零一六
年
5
月份,国内全面实施营改增措施,增值税的征收范围扩大到建筑、金融和生活服务等领域。
(三)
第三阶段的更大规模、普惠性减税
从
二零一八
年开始,在减税降费方面,我国出台了一系列的措施,最主要的就是深化增值税改革,包括下调增值税税率、重新调整小规模纳税人标准,一次性退还部分行业的期末留抵税额,以提高
纳税人带
实际感受得到的减税获得感。

二零一九
年,增值税改革的力度进一步加大,再次降低部分行业的税率、扣除率,调整部分出口退税率,改变不动产抵扣方式和部分行业的加计扣除,降低纳税人税负水平和负担。小微企业的享受企业所得税优惠的应纳税所得额进一步上调至
100
万元,加大对企业的研发费用税前扣除,以提高企业科技投入和创新积极性。
同时个税的重大变化更体现出了此次改革的普惠性,提高工资薪金的基本费用扣除标准,优化税率结构、增加专项扣除,而且此次个税改革是迈向综合征收的第一步,释放出更强的普惠性信号。

减税降费对企业的意义用高中政治经济生活的知识怎么回答？

1、对企业实施税收减免，能够为企业转型升级增添动力。

对于企业，尤其是处于经营难关的企业而言，意义非常大，它既可以降低小微企业的生产经营成本，也可以让小微企业有更多的资金投入技术升级和扩大再生产。

2、对企业实施税收减免，可以实现企业发展和政府财力增强的双赢。

在经济下行背景下，减税虽然会给财政带来不小压力，但从长远来看必然会增加政府税收。事实证明，减税是放水养鱼之策。

3、减税政策有助于优化企业内部产业结构，提高企业自主创新能力，增强企业核心竞争力，逐步推进企业转型升级。

扩展资料

减税降费对经济的作用：

1、减税降费已成为改造提升传统动能、培育壮大新动能的“触媒”。营改增后，建筑业积极探索装配式、工厂化模式，房地产业剥离施工、园林、物业等实行专业化、产业化，金融行业向资产管理、金融产品等现代金融服务延伸。

2、减税降费成为撬动财税改革的典型杠杆。全面推进营改增优化了税制结构，促进了专业化分工，培育壮大了新动能，于是引起经济发展与合作组织等国际组织给予的专业认可，在中国经济改革历程中具有里程碑意义。

参考资料来源：人民网-天山时评：给小微企业减税降费意义深远